在线直播开公司啦

2021年的总结里写过终于在加拿大注册公司,开始自己接一些项目做,上个月收到CRA(加拿大税务局)的报税评估通过的通知,算是把开公司在流程上会经历的步骤都趟了一遍,可以总结出一篇博客来充数了。

注册公司

先说公司注册,这个就是非常简单!网上有许多网站讲什么提供打包注册的服务,只花几百块云云,这些也很方便,但是——没有必要!

因为加拿大政府官网就提供在线注册一条龙服务,价钱还最便宜。加拿大的公司有几种:联邦公司/省公司(Corporation, federal or provincial/territorial)、个人公司(sole proprietorship,也有翻译叫独资公司的)和合伙公司(partnership),合作xx(Cooperative,不知道应该怎么翻译合适),官网上都有介绍适用范围。

如果确定自己只是需要做contractor收钱,以后并不会扩大规模经营,sole proprietorship是最方便的,但同时个人公司是无限责任,和个人绑定的。收入比较高的时候,也基本没有什么税务上的灵活性,只是能抵扣一些公司经营开销。

我内心涌动着小生意人之魂,总盘算着挣点钱后再做一些什么生意,扩大规模制造一点就业岗位,也不想局限在当前的省份,所以注册时直接注册了联邦公司。实际上以后有需要时再注册联邦公司也很方便,但我心理上觉得“格局要大”,就直接注册了联邦公司,耗资213 CAD,其中200 CAD是注册费,13 CAD是公司名字查询费。即使是注册联邦公司,也需要选择公司经营所在省份;如果选择省一级公司的话,隐私性更强一点,我还没有注册过不知道实际操作中到底体现在什么地方。

注册联邦公司
https://www.canada.ca/en/services/business/start/register-with-gov/register-corp/register-corp-fed.html

注册省公司
https://www.ontario.ca/page/registering-your-business-name

商业经营开支(即哪些开支可以抵扣营收减免税费)
https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/businesses/topics/sole-proprietorships-partnerships/business-expenses.html

总之政府官网在各项业务定义上都写得非常清晰,我有时候图省事去问会计师,但会计师如果不是专攻某个业务可能也需要去官网查,我问她的结果就是她看一遍官网再解释给我听。

税务

我注册的是常规corporation,不是sole proprietorship,所以以下内容都是针对corporation的。

税务上的灵活性,我目前想到的有两点:

一、是你的一些开销可以计入公司经营开销,抵扣营收,也就是说这一部分的开销花的是“税前”的钱。当然,前提是要合理,比如我一个software engineer的公司,用公司收入购买健身器材就非常不合理,但购买服务器、域名、电子产品相关的开销放在公司里就比较正常。假如一个人年入100k CAD,在安省2021年平均税率27.08%边际税率43.41%;假如我一年要花400 CAD在服务器上,如果用个人收入支付,相当于花掉了税前收入600-700 CAD,但是计入公司开销,那仍然是税前收入400 CAD(省下了一把好键盘的钱!)

二、延税。非常直观,我的个人所得税边际税率已经超过40%了,而安省的small business优惠税率是11.5%,那么我个人每多挣100 CAD,就要交40+ CAD的税,只剩下一半左右的钱;但是放在公司收入里,在安省只用交11.5%的税,剩下88.5 CAD,我可以慢慢花(和公司业务相关的消费),也可以在以后我个人没什么收入的年度(比如裸辞或者退休)从公司里提出来,那时候个人收入较少,交的税也比较低。

但是这个11.5%(其他省和安省的税率略有差异,但只有很小几个百分点)有适用范围,即公司年收入不足50万,且是主动经营的收入,买房出租和炒股收入是不行的。

有优惠自然也有缺点,简单地说,公司收入就和你个人分开了,公司归公司,个人归个人。比如个人申请房贷时,银行检查你个人税表上的收入,公司收入是不算数的。

(如果公司收入特别高显然也会有额外的办法,不属于我现在的讨论范围)

(加拿大有一个RRSP也是延税账户,但有额度限制,我觉得small business优惠税率实际上可以看作一个大型RRSP账户)

推荐这个网站https://www.taxtips.ca/ 让你直观了解加拿大的各种税率。
个人所得税 https://www.taxtips.ca/marginal-tax-rates-in-canada.htm
公司税 https://www.taxtips.ca/smallbusiness/corporatetax.htm
个人税计算器 https://www.wealthsimple.com/en-ca/tool/tax-calculator/ontario

公司记账和报税等等

银行账户

银行的business account对small business来说不是必须,但没有会非常麻烦或者说寸步难行。另外,有一个单独的business account也有利于记账、报税,即个人账目和公司账目要明确分开。

提起银行我又要骂骂咧咧了,加拿大的银行对个人账户的收费就不低,但如果你进行到business account这一步,那就每一步都感觉在抢钱。

几大银行都有business account,针对不同的需求也有不同的套餐,用 银行名 + business account plan 搜索,结果很清晰。如果收入来源主要是线上(比如IT业)很少用到现金或支票交易,大部分银行都有0月费的套餐,但只要有多一点interac转账(email transfer)收费立刻蹭蹭涨起来,如果要开纸质支票则更贵(象友扣扣扣提示批量订支票比较便宜,而且可以跟第三方订。)

如果个人经营纯线上收费,消费也都是刷卡,并且极少给他人转账,0月费套餐勉强可以应付;如果多一些小额转账,一些5-6 CAD月费的套餐也差不多够用。如果有实体经营或者pos机收款什么的麻烦一些,需要具体考察交易频度来选择合适的银行账户。

银行的月费、每年请会计师报税、其他可能咨询会计师的一些费用,都是开公司的开销。前面提到注册公司能带来一些税务上的灵活性,如果你实际情况里不需要这些灵活性,或者省的钱也不多,则不太有必要走这条路。

记账

平时记账不是强制的但不记账会非常麻烦,比较方便的操作是找记账软件和银行账户直接绑定,然后去记账软件里分分类归归档添加一些明细即可。搜索 bookkeeping service Canada 会有很多结果,比较流行的是 QuickBooks ,这是金融服务公司 Intuit Inc. 旗下的产品,大家可能知道它旗下的另一些产品,比如个人记账软件 Mint,邮件服务 Mailchimp 等等。

QuickBooks 除了记账外还有很多强大的功能,比如公司有实际雇人的话,它有提供 payroll 服务。发工资不是把钱转账了这么简单,还涉及到交 CPP/EI 或 HST/GST ,以及每年出税表。这些工作确实也可以人工做,但感觉没有必要……

QuickBooks 的主要缺点是………………贵(如果是用最简单功能的版本好像还比较便宜,但我有其他免费的软件薅就没有仔细研究了)。

我用的是一家加拿大本土创业公司的 Waveapps 。因为我既不需要发工资,也没有复杂的业务往来,只有简单的IT Consulting收入和平时各种电子产品消费,Wave的bookkeeping功能是免费的,到发工资才需要收费,我就薅一下记账的羊毛了。

记账也不复杂,就是在Wave里绑定公司银行账户,它会自动导入所有的收支,我每隔一阵去复查一下,增加一点描述便于整理和归类就好了。

报税

写这篇博客也是因为刚刚完成了今年的报税,朋友帮忙介绍了会计师给我报公司税。我打听到的像我这样纯粹个人经营的类型,一年报税开销在500-2000;如果自己平时账目管理比较清晰,会计师花费时间较少能开销低一点。

我自己用Wave记录了平时的交易往来,让会计师帮忙做了财务报表和报税表格;另外平时有让会计师帮忙指导各种填表,再加上报税软件的开销,2021年报税的总开销是1200 CAD左右。

说到报税就顺嘴说一句个人报税,来到加拿大后我的个人报税都是自己完成的,用的是wealthsimple旗下的SimpleTax服务。我注册了CRA网上账户(不是必须),好处是在报税软件里关联网上账户后,许多表格可以直接拉取而省略自己填表的步骤(比如公司给你发工资的T4,还有证券账户里的投资收益T5,但如果你另外有出租房之类的就需要自己填一些表了)。我的个人税务比较简单,用SimpleTax报税后花30 CAD买个售后服务(万一被CRA抽到要审计,SimpleTax可以指导你如何准备)省时省心。

我也给公司注册了CRA网上账户,好处是报税后各种文档可查,设定分期付款方便。

二月末我提交了公司的T2,可能因为这是我第一年报公司税,CRA给我打电话核实了一些基础信息,三月中看到报税的更新,CRA审核通过,没有额外审计,只剩下交钱这一项,算是给2021年的经营画上一个句号。

其他杂七杂八

按政府官网的要求,连续4个季度销售额超过30k的话,是需要收取HST/GST的。安省的这个税率是13%,即如果我给一家公司打工做contractor,时薪是100的话,需要加上13%向公司收取113,然后报税时这部分钱要交给CRA。

我意外避开了这个税种,因为客户公司都是美国公司,所以我这算是……制造出口了hiahiahia。避开这个税种后,我平时开销里的 HST/GST 也就无法抵扣,但是考虑到美国公司给的钱多一点,抵扣不了就抵扣不了吧。

美加之间税务是非常透明的,如果是个人给美国公司打工,一般要填一份 W-8 BEN 表;走公司账目的话是 W-8 BEN-e ,这份表格是用来确认公司持有人身份和公司性质的。大部分会计师都非常熟悉这个表,20分钟就完事,之后其他地方需要的话照着勾一下即可。

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